Οικονομικά εγκλήματα: έρευνα απάτης και υπεξαίρεσης

Τα οικονομικά εγκλήματα σε βάρος μιας επιχείρησης σπάνια ανακαλύπτονται με ένα δραματικό γεγονός. Συνήθως ξεκινούν από μια μικρή ασυμφωνία: ένα έλλειμμα στην αποθήκη που «θα διορθωθεί στην απογραφή», ένας προμηθευτής που κανείς δεν έχει δει, ένα περιθώριο κέρδους που μειώνεται χωρίς εμφανή λόγο. Μέχρι να γίνει σαφές ότι πρόκειται για απάτη ή υπεξαίρεση, η ζημιά μπορεί να έχει συσσωρευτεί για χρόνια.

Το γραφείο ιδιωτικών ερευνών του Πέτρου Δρόλια, με πάνω από 30 χρόνια εμπειρίας σε εταιρικές υποθέσεις, ερευνά οικονομικά εγκλήματα σε βάρος επιχειρήσεων πάντοτε σε συνεργασία με τους δικηγόρους και τους λογιστές του πελάτη. Δεν αντικαθιστούμε κανέναν. Συμπληρώνουμε την εικόνα.

Τρεις ρόλοι, μία υπόθεση

Σε κάθε υπόθεση απάτης ή υπεξαίρεσης χρειάζονται τρεις ματιές.

Ο λογιστής ή ο ελεγκτής βλέπει τα βιβλία: ποιες συναλλαγές δεν συμφωνούν, πού λείπουν χρήματα ή εμπορεύματα, ποια μοτίβα επαναλαμβάνονται. Μας δίνει το «τι».

Ο ιδιωτικός ερευνητής βλέπει όσα δεν φαίνονται στα βιβλία: αν η εταιρεία που τιμολογεί υπάρχει πραγματικά, ποιος βρίσκεται πίσω της, αν συνδέεται με κάποιον εργαζόμενο, πού κατέληξαν τα εμπορεύματα, τι περιουσία απέκτησε ο ύποπτος. Δίνει το «πώς» και το «ποιος».

Ο δικηγόρος αξιολογεί τα παραπάνω νομικά και αποφασίζει τη στρατηγική: εσωτερικές ενέργειες, αγωγή, μήνυση, ασφαλιστικά μέτρα. Δίνει το «τι κάνουμε τώρα».

Όταν οι τρεις ρόλοι συνεργάζονται από την αρχή, η έρευνα είναι στοχευμένη και τα ευρήματα αξιοποιήσιμα. Όταν δουλεύουν χωριστά, χάνεται χρόνος και, συχνά, στοιχεία. Γι' αυτό προτείνουμε μια κοινή αρχική συνάντηση, όπου ο καθένας μοιράζεται όσα γνωρίζει και συμφωνείται ποια ερωτήματα θα απαντήσει η έρευνα και με ποια σειρά.

Τα σενάρια που ερευνούμε συχνότερα

Υπεξαίρεση από το εσωτερικό

Εισπράξεις που δεν καταχωρούνται, επιστροφές που δεν έγιναν ποτέ, εμπορεύματα που φεύγουν από την αποθήκη χωρίς παραστατικό. Ερευνούμε, με νόμιμες διαπιστώσεις σε δημόσιους χώρους, πού καταλήγουν τα εμπορεύματα και αν ο τρόπος ζωής ή η περιουσία του προσώπου αντιστοιχεί στα εισοδήματά του, όπως φαίνεται από δημόσια μητρώα. Για τα πρώτα προειδοποιητικά σημάδια, δείτε το άρθρο μας για την υπεξαίρεση από υπάλληλο.

Εικονικοί προμηθευτές

Μια εταιρεία που εκδίδει τιμολόγια για υπηρεσίες που δεν παρασχέθηκαν, με διαχειριστή κάποιον συγγενή ή φίλο ενός εργαζομένου. Ελέγχουμε την έδρα επιτόπια, χαρτογραφούμε τα πρόσωπα που συνδέονται με αυτήν μέσω του ΓΕΜΗ και άλλων δημόσιων πηγών και αναζητούμε σχέσεις με πρόσωπα της επιχείρησής σας.

Συμπαιγνία με προμηθευτές

Ένας υπεύθυνος αγορών που προτιμά σταθερά έναν ακριβότερο προμηθευτή, με αντάλλαγμα. Εδώ η έρευνα εστιάζει στις σχέσεις ανάμεσα στα πρόσωπα, σε κοινές επιχειρηματικές συμμετοχές και σε ορατά στοιχεία, όπως συναντήσεις σε δημόσιους χώρους ή αποκτήσεις περιουσίας. Αν ο προμηθευτής είναι καινούργιος, ο έλεγχος συνεργατών δίνει συχνά τις πρώτες απαντήσεις.

Εξωτερική απάτη

Παραγγελίες από «πελάτες» που παραλαμβάνουν και εξαφανίζονται, email που μιμούνται τον διευθύνοντα σύμβουλο ζητώντας επείγουσα πληρωμή, αλλαγές τραπεζικών στοιχείων προμηθευτών. Μετά την άμεση ενημέρωση της τράπεζας και των αρχών, ερευνούμε τα πρόσωπα και τις εταιρείες που εμφανίζονται στην υπόθεση και, όπου είναι εφικτό, τον εντοπισμό τους και των περιουσιακών τους στοιχείων.

Ένα υποθετικό παράδειγμα συνεργασίας

Για παράδειγμα, μια επιχείρηση χονδρικής διαπιστώνει από τον ετήσιο έλεγχο ότι το κόστος μεταφορών αυξήθηκε δυσανάλογα. Ο λογιστής εντοπίζει ότι το μεγαλύτερο μέρος της αύξησης αφορά μια μεταφορική εταιρεία που ξεκίνησε συνεργασία πριν από δύο χρόνια. Η δική μας έρευνα θα εξέταζε αν η εταιρεία διαθέτει πραγματικά οχήματα και εγκαταστάσεις, ποιοι είναι οι διαχειριστές της, αν συνδέονται με κάποιον υπάλληλο της επιχείρησης και αν τα δρομολόγια που τιμολογούνται εκτελούνται πράγματι. Ο δικηγόρος, έχοντας τα δύο σκέλη, μπορεί να αποφασίσει αν πρόκειται για κακή διαχείριση, για συμπαιγνία ή για ποινικό αδίκημα.

Τα πρώτα 24ωρα: προστατέψτε τα στοιχεία

Τα στοιχεία σε μια υπόθεση οικονομικού εγκλήματος είναι εύθραυστα. Μέχρι να ξεκινήσει η έρευνα:

• μην αντιμετωπίσετε ευθέως τον ύποπτο και μην του ανακοινώσετε την υποψία σας
• μην διαγράφετε, μην αρχειοθετείτε και μην «τακτοποιείτε» έγγραφα ή αρχεία
• ζητήστε από τον λογιστή σας να εξασφαλίσει αντίγραφα των σχετικών λογιστικών δεδομένων
• περιορίστε σιωπηλά, όπου μπορείτε, την πρόσβαση του προσώπου σε ταμείο, πληρωμές ή αποθήκη
• ενημερώστε τον δικηγόρο σας πριν από οποιαδήποτε κίνηση με εργασιακές συνέπειες

Όσα δεν μπορεί να κάνει κανένας ιδιωτικός ερευνητής

Δεν έχουμε πρόσβαση σε τραπεζικούς λογαριασμούς τρίτων, φορολογικά στοιχεία ή αστυνομικές βάσεις δεδομένων. Δεν παρακολουθούμε προσωπικά τηλέφωνα και δεν διαβάζουμε προσωπική αλληλογραφία εργαζομένων, που προστατεύεται από το άρθρο 19 του Συντάγματος και το άρθρο 370Α του Ποινικού Κώδικα. Εξέταση εταιρικών συσκευών γίνεται μόνο όταν ανήκουν στην εταιρεία, υπάρχει γραπτή πολιτική χρήσης γνωστή στους εργαζομένους και η διαδικασία είναι αναλογική κατά τον GDPR και τον ν. 4624/2019.

Η άρση του τραπεζικού απορρήτου και η δέσμευση περιουσίας γίνονται από τις αρμόδιες αρχές, μετά από μήνυση. Η δική μας δουλειά είναι να φτάσει αυτή η μήνυση στις αρχές καλά τεκμηριωμένη, με συγκεκριμένα πρόσωπα, εταιρείες και περιουσιακά στοιχεία.

Πώς προχωράμε μαζί

Η πρώτη συνάντηση είναι δωρεάν, εμπιστευτική και χωρίς δέσμευση, και ιδανικά γίνεται με την παρουσία του δικηγόρου ή του λογιστή σας. Φέρτε ό,τι έχει προκύψει από τον έλεγχο, μια σύντομη περιγραφή των προσώπων που έχουν πρόσβαση στα επίμαχα σημεία και τα στοιχεία των εταιρειών που σας προβληματίζουν.

Θα σας προτείνουμε σχέδιο έρευνας και θα λάβετε γραπτή εκτίμηση κόστους πριν από οποιαδήποτε εργασία. Μπορείτε να μας επισκεφθείτε στην Αιόλου 104, κοντά στο μετρό Ομόνοια, ή να μας καλέσετε όλο το 24ωρο στο 210 321 2200 και στο 699 321 2200. Στα οικονομικά εγκλήματα, όσο νωρίτερα ξεκινά η έρευνα, τόσο περισσότερα στοιχεία διασώζονται.